Malus CO2 en 2026 : Notre guide complet concernant le malus écologique

28 juin 2026

Fiscalité automobile 2026

Malus CO2 2026 : barème complet, réductions et cas particuliers

Particuliers et entreprises : tout ce que vous devez savoir avant d'acheter ou d'importer un véhicule de tourisme en France cette année.

Sommaire

1. Qu'est-ce que le malus CO2 ?
2. Quels véhicules sont concernés ?
3. Barème WLTP 2026 — seuils clés
4. Réductions possibles
5. Véhicule importé de l'étranger
6. Exonérations
7. Quand et comment payer ?
8. FAQ

1. Qu'est-ce que le malus CO2 ?

Le malus CO2, officiellement appelé taxe sur les émissions de CO2 des véhicules de tourisme, est une taxe due lors de la première immatriculation d'un véhicule de tourisme en France. Elle s'applique à l'achat comme à l'importation d'un véhicule d'occasion étranger.

Son objectif est de pénaliser les véhicules les plus émetteurs et d'orienter les achats vers des motorisations moins polluantes. Les montants ont été significativement durcis depuis 2023 et le barème 2026 accentue encore cette tendance, notamment au-dessus de 150 g/km.

Seuil de déclenchement

108 g/km

En dessous : 0 € de malus (WLTP 2026)

Malus maximum

80 000 €

Au-dessus de 191 g/km

Important : c'est la date d'immatriculation qui détermine le barème applicable, pas la date de commande ni celle d'achat. Un véhicule commandé en 2025 mais immatriculé en 2026 est soumis au barème 2026.

2. Quels véhicules sont concernés ?

Le malus CO2 s'applique lors de la première immatriculation en France en tant que véhicule de tourisme. Les catégories concernées sont les suivantes.

Catégorie	Description
M1 — VP	Toutes les voitures particulières (mention VP sur la carte grise)
N1 — Pick-up BE	Camionnette carrosserie pick-up (BE), au moins 5 places assises, 1re immatriculation à partir du 1er juillet 2019
N1G — Tout terrain BA	Camionnette hors route, carrosserie camion (BA), au moins 5 places assises, 1re immatriculation à partir du 1er janvier 2026

Cas particuliers : un véhicule utilitaire transformé en véhicule de tourisme est soumis au malus lors de sa nouvelle immatriculation. Il en va de même pour un véhicule qui perd son exonération fauteuil roulant suite à une modification technique.

3. Barème WLTP 2026 — seuils clés

Le barème 2026 s'applique aux véhicules ayant fait l'objet d'une réception communautaire européenne, dont les émissions sont mesurées selon la norme WLTP. C'est le cas de la quasi-totalité des véhicules neufs vendus en France.

Le montant est fixe par gramme de CO2 (pas progressif par tranches comme la TVS) : une valeur unique s'applique à l'ensemble des émissions du véhicule selon sa position dans le barème.

Émissions CO2 WLTP	Malus 2026
Inférieur à 108 g/km	0 €
108 g/km	50 €
110 g/km	100 €
113 g/km	170 €
116 g/km	230 €
120 g/km	310 €
125 g/km	540 €
127 g/km	740 €
130 g/km	983 €
135 g/km	1 504 €
140 g/km	2 205 €
145 g/km	3 119 €
150 g/km	4 279 €
155 g/km	5 715 €
160 g/km	8 770 €
165 g/km	14 325 €
170 g/km	22 380 €
175 g/km	32 935 €
180 g/km	45 990 €
185 g/km	61 245 €
190 g/km	76 800 €
191 g/km et plus	80 000 €

Barème complet : ce tableau présente les seuils les plus significatifs. Le barème officiel détaille chaque gramme de 108 à 191 g/km. Consultez le simulateur de carte grise sur le site de l'ANTS pour un calcul précis gram par gram.

La progressivité est extrêmement forte au-dessus de 155 g/km. Un SUV émettant 165 g/km paie ainsi un malus de 14 325 €, contre 80 000 € à partir de 191 g/km — soit le plafond légal.

4. Réductions possibles

Véhicule E85 (superéthanol)

Les véhicules équipés pour fonctionner au superéthanol E85 bénéficient d'un abattement de 40 % sur les émissions de CO2 déclarées, avant application du barème. Cet abattement ne s'applique pas si les émissions dépassent 250 g/km.

Exemple E85

Émissions brutes du véhicule180 g/km

Abattement E85 (40 %)- 72 g/km

Émissions retenues pour le calcul108 g/km

Malus applicable (au lieu de 45 990 €)50 €

Famille nombreuse (au moins 3 enfants à charge)

Les foyers ayant au moins 3 enfants mineurs ou à charge dans le foyer fiscal peuvent bénéficier d'une réduction du malus CO2. Le montant de la réduction dépend du nombre d'enfants et du niveau d'émissions du véhicule. Cette réduction est à demander lors de l'immatriculation.

Véhicule détenu par une personne morale (8 places et plus)

Pour les entreprises qui acquièrent un véhicule comportant au moins 8 places assises, une réduction s'applique sur le seuil de déclenchement du malus.

Mode de calcul	Réduction 2026
Calcul en g/km CO2	Abattement de 90 g/km sur les émissions
Calcul en puissance administrative	Abattement de 4 CV

Non cumulable : cette réduction n'est pas cumulable avec la réduction famille nombreuse. Si les deux s'appliquent, la plus avantageuse est retenue.

Véhicule transformé (utilitaire converti en VP)

Lorsqu'un véhicule non taxé (utilitaire) est transformé en véhicule de tourisme, le malus CO2 est réduit via un coefficient de décote forfaitaire basé sur l'ancienneté du véhicule depuis sa première immatriculation. Le malus est nul pour les véhicules immatriculés avant le 1er janvier 2015.

Ancienneté du véhicule	Coefficient de décote
De 1 à 3 mois	3 %
De 4 à 6 mois	6 %
De 7 à 9 mois	9 %
De 10 à 12 mois	12 %
De 13 à 18 mois	16 %
De 19 à 24 mois	20 %
De 25 à 36 mois	28 %
De 37 à 48 mois	33 %
De 49 à 60 mois	38 %
De 61 à 72 mois	43 %
De 73 à 84 mois	48 %
De 85 à 96 mois	53 %
De 97 à 108 mois	58 %
De 109 à 120 mois	64 %
De 121 à 132 mois	70 %
De 133 à 144 mois	76 %
De 145 à 156 mois	82 %
De 157 à 168 mois	88 %
De 169 à 180 mois	94 %
À partir de 181 mois	100 % (malus nul)

5. Véhicule importé de l'étranger

Vous achetez un véhicule d'occasion à l'étranger (UE ou hors UE) et vous l'immatriculez en France pour la première fois ? Le malus CO2 s'applique de la même façon qu'en France, mais avec un coefficient de décote basé sur l'ancienneté du véhicule depuis sa première immatriculation à l'étranger.

Le barème retenu est celui en vigueur à la date de la première immatriculation du véhicule à l'étranger — et non à la date de son immatriculation en France. Le coefficient de décote applicable est identique à celui du tableau ci-dessus (section 4).

Bonne nouvelle : le malus CO2 est nul pour tout véhicule dont la première immatriculation à l'étranger est antérieure au 1er janvier 2015, quelle que soit sa motorisation.

Exemple — véhicule importé d'Allemagne

1re immatriculation en Allemagne1er octobre 2023

Immatriculation en France1er juillet 2026

Ancienneté du véhicule33 mois

Coefficient de décote applicable28 %

Émissions : 154 g/km → malus brut (barème 2023)4 026 €

Réduction (28 % × 4 026 €)- 1 127 €

Malus CO2 dû2 899 €

Attention : les mêmes exonérations (handicap, véhicule électrique/hydrogène) s'appliquent aux véhicules importés dans les mêmes conditions qu'aux véhicules achetés en France.

6. Exonérations

Situation	Exonération
Véhicule 100 % électrique ou hydrogène	Exonération totale
Véhicule accessible en fauteuil roulant	Exonération totale
Personne titulaire d'une CMI invalidité ou carte d'invalidité militaire	Exonération sur 1 véhicule (achat ou LLD)
Personne ayant un enfant CMI invalidité à charge	Exonération sur 1 véhicule (achat ou LLD)
Véhicule immatriculé pour la 1re fois avant le 1er janvier 2015	Malus nul (décote 100 %)

7. Quand et comment payer ?

Le malus CO2 est dû au moment de la première immatriculation en France en tant que véhicule de tourisme. Deux situations :

Si le concessionnaire gère l'immatriculation, le malus est intégré à la facture d'achat du véhicule et réglé directement au moment du paiement. Si vous faites la démarche vous-même, le malus est à régler lors de la demande d'immatriculation sur le site de l'ANTS (Agence nationale des titres sécurisés).

Rappel : le malus s'applique aussi en cas de formule locative longue durée (LOA, LLD) pour les véhicules relevant d'une exonération liée au handicap — l'exonération couvre ces cas. Pour les autres acheteurs, c'est bien la date d'immatriculation qui fait foi, pas celle de signature du contrat.

FAQ

J'ai commandé mon véhicule en 2025 mais il sera livré en 2026. Quel barème s'applique ?

C'est la date d'immatriculation qui fait foi, pas la date de commande ni de livraison. Si le véhicule est immatriculé en 2026, le barème 2026 s'applique, même si vous avez signé le bon de commande en 2025. Vérifiez la date d'immatriculation prévue avec votre concessionnaire avant de valider.

Comment savoir si mon véhicule est mesuré en WLTP ?

Les émissions de CO2 et la norme de mesure sont indiquées en rubrique V7 de la carte grise (certificat d'immatriculation). La norme WLTP s'applique à la quasi-totalité des véhicules neufs immatriculés depuis le 1er septembre 2018. Si votre véhicule n'a pas fait l'objet d'une réception européenne, c'est la puissance administrative qui sert de base de calcul.

Le malus CO2 s'applique-t-il aux véhicules d'occasion achetés en France ?

Non. Le malus CO2 ne s'applique qu'à la première immatriculation en France en tant que véhicule de tourisme. Un véhicule d'occasion déjà immatriculé en France n'est pas soumis à un nouveau malus lors de sa revente. En revanche, un véhicule importé de l'étranger et immatriculé en France pour la première fois y est soumis, avec la décote d'ancienneté applicable.

Mon véhicule émet 107 g/km WLTP. Suis-je concerné ?

Non. Le seuil de déclenchement du malus CO2 en 2026 est de 108 g/km. En dessous de ce seuil, le montant de la taxe est nul. Aucune démarche n'est nécessaire.

Le malus CO2 est-il déductible fiscalement pour une entreprise ?

Non. Le malus CO2 n'est pas déductible du résultat imposable, que vous soyez une entreprise ou un particulier. C'est une charge fiscale nette. À noter que pour les entreprises, le malus s'ajoute au coût d'acquisition du véhicule sans récupération possible, contrairement à la TVA sur certains équipements.

Mon SUV émet 165 g/km. Quel malus vais-je payer en 2026 ?

Le montant du malus pour un véhicule émettant 165 g/km en 2026 est de 14 325 €. C'est un montant fixe pour ce niveau d'émissions — pas un calcul progressif par tranches. Vérifiez les émissions WLTP exactes de votre véhicule sur la fiche technique ou la carte grise (rubrique V7), car chaque gramme compte à ce niveau du barème.

J'achète un véhicule hybride. Le malus s'applique-t-il ?

Oui, si ses émissions WLTP dépassent 107 g/km. Les hybrides non rechargeables affichent souvent entre 100 et 140 g/km selon les modèles, ce qui peut déclencher un malus significatif. Les hybrides rechargeables (PHEV) ont généralement des émissions WLTP déclarées plus faibles, mais vérifiez la valeur exacte sur la fiche technique avant tout achat.

Je veux importer une voiture d'Allemagne. Comment le malus est-il calculé ?

Le malus est calculé sur la base du barème en vigueur à la date de première immatriculation du véhicule en Allemagne, avec un coefficient de décote basé sur l'ancienneté du véhicule depuis cette date. Plus le véhicule est ancien, plus la décote est importante. Le malus est nul si la première immatriculation à l'étranger est antérieure au 1er janvier 2015.

Partager:

Précédent Suivant

}}